Как избежать кассовых разрывов

Кассовый разрыв: причины появления и способы ликвидации дыр в бюджете компании

Как избежать кассовых разрывов

Разбираемся в понятии кассового разрыва и способах его устранения.

Вы узнаете:

  • Что такое кассовый разрыв в бизнесе.
  • Какие существуют причины кассовых разрывов.
  • Как рассчитать кассовый разрыв (формула).
  • Как избежать появления кассовых разрывов.
  • Как ликвидировать кассовый разрыв.

Кассовый разрыв появляется, когда время поступления денег на предприятие не совпадает со сроком платежей.

Рассмотрим подробнее, что это такое – кассовый разрыв, простыми словами расскажем, как его рассчитать и ликвидировать.

Причины кассовых разрывов

Кассовый разрыв – это ситуация, когда в компании недостаточно финансов, необходимых для покрытия текущих произведенных расходов в полном объеме и точно в срок.

2 главные причины кассовых разрывов:

  • Отсутствие или недостаточная эффективность планирования движения денежных потоков в ближайшей и средней перспективе.
  • Недостаточно продуманные и недостаточно эффективные меры по устранению кассовых разрывов.

Причины кассовых разрывов на предприятии

Планируя денежные потоки, финансовый отдел производственного предприятия должен учитывать сроки поступления денежных средств от покупателей и из иных источников и сроки перечисления их поставщикам.

Главной причиной появления проблем с финансированием на производственном предприятии является недостаточно продуманная политика.

Еще одна причина отсутствия денег в кассе – недобросовестность покупателей, длительная задержка денежных средств или погашение задолженностей не в полном объеме.

Особенно четко такой разрыв выражается, если покупателям предоставлена отсрочка. В течение периода, на который предоставляется отсрочка, финансовая экономическая ситуация на предприятии, в отрасли и в стране в целом может измениться до такой степени, что малейшая задержка выплаты может оказать негативное влияние на финансовую устойчивость компании.

Причины временных кассовых разрывов

Производственный, или текущий разрыв спрогнозировать заранее достаточно сложно. В то время как временные кассовые разрывы прогнозировать можно и нужно. Также нужно разрабатывать комплекс мер для снижения возможного ущерба.

Пример: несоответствие условий договора на поставку товара и продажу его конечному потребителю. Допустим, закупка происходит в начале недели, в понедельник, со стопроцентной оплатой по получению.

В этот же день товар отправляется контрагенту, однако контрагент оплачивает товар с задержкой в 5 рабочих дней. В течение этого периода за фирмой будет числиться дебиторская задолженность, и в начале следующей недели образуется кассовый разрыв.

Одна из задач экономистов – прогнозировать такие разрывы и принимать меры по снижению последствий.

Даже краткосрочный дефицит денег может привести к последствиям:

  • Штрафным санкциям за просрочку очередного платежа.
  • Неполной поставке сырья.
  • Нарушению производственного процесса.
  • Ухудшит отношения с контрагентами.
  • Нанесет вред деловой репутации.

Работа с дебиторкой и контроль своевременных выплат позволят значительно снизить вероятность образования дыр в бюджете вашей компании. 

В статье электронного журнала «Коммерческий директор» вы найдете готовый алгоритм контроля дебиторской задолженности, который подойдет для малых и средних организаций.

Смотреть алгоритм

Как посчитать кассовый разрыв: формула расчета

Чтобы выявить кассовый разрыв, необходимо составить подробный отчет о движении денежных средств. Если на начало отчетного периода наблюдаются отрицательные показатели, то это говорит о появлении разрыва.

Пример формулы расчета кассового разрыва:

ОДС = ДС + ПД – ПП

  • ОДС – остаток денег на момент закрытия операционного дня.

Если остаток является отрицательной величиной, стоит принять комплекс мер по получению от дебиторов задолженности, необходимой и достаточной для закрытия образовавшегося разрыва.

  • ДС – денежные средства на начало операционного дня.
  • ПД – фактические платежи дебиторов, поступившие в течение операционного дня.
  • ПП – платежи поставщикам и контрагентам.

С помощью данной формулы можно также понять, в чем именно заключается проблема кассового разрыва.

Как предотвратить кассовый разрыв в бизнесе

Существуют стандартные меры, с помощью которых можно свести к минимуму вероятность появления кассовых разрывов. К таким мерам относятся:

  • Постоянный анализ дебиторской задолженности и разработка мер по ее взысканию.
  • Работа с постоянными дебиторами, что позволяет сделать платежи более надежными, прозрачными и прогнозируемыми.
  • Своевременное проведение финансового анализа, составление платежного календаря и бюджета.
  • Сведение к минимуму кредитных операций. По возможности, не стоит пользоваться товарными кредитами и иными заемными ресурсами. С поставщиками можно договориться о небольшой отсрочке на день-два, с кредитными организациями это не получится. Однако в некоторых случаях без сторонних средств не обойтись.

Финансовый отдел должен постоянно заниматься финансовым планированием и уменьшением неоперационных расходов (проценты по кредитам и сторонние выплаты).

Кассовый план

Кассовый план – это прогноз поступлений и выплат из бюджета. Он составляется на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективу. Коме прочего, в плане указывается максимально допустимый объем денежных средств, которые могут быть использованы на проведение различных операций.

Полную информацию о кассовом плане можно уточнить в ст. 217.1 БК РФ.

Платежный календарь

Запланированный платежный календарь представляет собой сводную таблицу с поступлениями и планируемыми расходами. Для получения полной и достоверной информации все планы по поступлению и выбытию денежных средств тщательно согласовываются, контролируются и ранжируются в зависимости от приоритета.

В отчетном периоде на предприятии ведется фактический платежный календарь – заполняется такая же таблица, но уже не с плановыми, а с фактическими данными. Данные ежедневно сверяются с планом, после чего принимается решение по осуществлению всех плановых и срочных внеплановых платежей.

Ликвидация кассового разрыва

Если кассовый разрыв выявлен на стадии планирования, у предприятия есть достаточное количество времени, чтобы разработать комплекс мер по его устранению.

Существует несколько стандартных мер, которыми можно пользоваться при устранении разрывов:

  • Привлечение предоплаты от покупателей. Компания может провести переговоры с крупным или несколькими постоянными покупателями на предмет внесения частичной или полной предоплаты в счет будущих закупок. За это им можно, например, предоставить скидку, льготные условия, удобное время доставки.
  • Проведение инкассирования существующей дебиторской задолженности и переговоров о возврате долгов.
  • Отсрочка оплаты счетов. Из всей кредиторской задолженности отбираются один или несколько поставщиков, которым можно задержать выплату. С поставщиками проводятся переговоры о предоставлении единовременной отсрочки платежа. Это позволит избежать возможных неприятных последствий.
  • Привлечение заемных средств. Этот способ используется, если закрыть разрыв нужно срочно.
  • Пролонгация кредита. При непогашении кредита у компании появляется просрочка, что отрицательно сказывается на кредитной истории и ведет к штрафам, неустойкам и т.д. В данном случае поможет пролонгация – перенос даты платежа на более позднюю дату. Здесь есть несколько нюансов:
    1. Пролонгация должна быть спланирована. Если срок погашения – уже завтра, а компания только сегодня обнаружила, что денег нет, пролонгация вряд ли будет возможна. Минимальный срок, когда нужно вести подавать заявку о пролонгации – 1 неделя.
    2. Срок пролонгации. Финансовый отдел должен оценить состояние дел на предприятии и определиться с датами возврата. Пролонгация может быть в рамках срока выдачи кредита или вне рамок. К примеру, если компания получает кредит на 1 год, переносы сроков в рамках этого года будут считаться краткосрочными. Если граница пересекается, кредит становится долгосрочным. В первом случае банки могут пойти на пролонгацию, во втором – они это делают крайне неохотно.
    3. Комиссии и другие потери. Все зависит от договора, который компания заключает с конкретным банком. В документе могут содержаться дополнительные условия – рост процентной ставки, ограничение числа пролонгаций, комиссии.
  • Перекредитование. Альтернатива пролонгации. Главный нюанс, который необходимо помнить при разработке схем перекредитации – нельзя погасить кредит с процентами за счет другого кредита. Многие банки отказываются выдавать кредиты и на погашение существующего долга перед поставщиками. Занять деньги можно лишь на финансирование затрат будущего периода, погасить их можно за счет выручки от продажи.

Все перечисленные способы устранения кассовых разрывов могут использоваться как независимо один от другого, так и комплексно.

Особое внимание нужно обратить на стоимость устранения. К примеру, если компания на несколько дней задержит оплату поставщику по предварительной договоренности, это обойдется относительно недорого. Любая работа с кредитной линией, будь то пролонгация или перекредитация, влечет за собой комиссии, изменение кредитной ставки и другие убытки.

Источник: https://www.kom-dir.ru/article/2647-kassovyy-razryv

Как избежать кассового разрыва в бизнесе: от математики к хитростям!

Как избежать кассовых разрывов

26.10.2017

— Деньги есть?
— Нет!
— А если найду?
— Буду вам весьма признателен!

Шутки шутками, но найти деньги при кассовом разрыве не так и легко. Их просто нет, пусть и временно! Потому лучше избежать возникновения такой ситуации. Лучше предвидеть это, чем изворачиваться, что-то придумывать на ходу, оправдываться перед людьми – сотрудниками, поставщиками, партнерами.

При этом помните, что кассовый разрыв – это, прежде всего, неграмотная политика руководителя предприятия или компании. Плюс нестабильная ситуация на рынке дает о себе знать. Да и экспортные факторы нередко играют одну из главных ролей.

ПРИМЕР ДЛЯ НАГЛЯДНОСТИ! Работает небольшой колбасный цех. Каждый вторник закупается сырье на 500 тыс. рублей с оплатой по факту. Готовая же продукция продается с отсрочкой платежа в 7 рабочих дней. И вот рано или поздно произойдет такая ситуация, когда нужно закупать сырье, а денег нет, ведь вся сумма от покупателей поступит только завтра. В данный момент на счету компании есть всего 400 тыс. рублей, а требуется немного больше. 100 тыс. рублей временно потерялись из-за кассового разрыва. И их нужно найти.

Проблему решит простая математика

Чтобы избежать кассового разрыва, не нужно изобретать велосипед или иметь хватку Джона Рокфеллера. Есть формула, которая поможет решить проблему:

ДС + ПД – ПП = ОДС,

где ДС – имеющиеся денежные средства, ПД – поступившие деньги, ПП – платежи поставщикам (траты), ОДС – оставшиеся денежные средства. Если ОДС – отрицательный показатель, значит есть проблемы. Если положительный, все окей. Планируйте доходы и расходы заблаговременно.

ВАЖНО! Казалось бы, что тут сложного. Но для действительно эффективного решения проблемы нужно знать, что бизнес как автомобиль – сам катится только вниз. Расчеты на бумаге – это хорошо, но без практических действий здесь не обойтись.

Советы экспертов

Экономисты и предприниматели дают разные рекомендации по этому поводу. Одни уверены, что нужно ежедневно РАБОТАТЬ С ДЕБИТОРАМИ. Проще говоря, с должниками. Регулярно напоминать о долгах, уточнять сроки, возможно, даже предлагать дополнительные, более выгодные условия.

Другие считают, что существенно увеличивает риски кассового разрыва постоянное использование кредитных средств. Старайтесь НЕ БРАТЬ КРЕДИТЫ, тем более под высокий процент. Хотя есть ситуации, когда без помощи банка или другой финансовой организации не обойтись.

АНАЛИЗИРОВАТЬ ФИНАНСЫ – вот на чем делает акцент третья группа экспертов. И они на 100% правы, ведь без качественного анализа – ой, как трудно. А еще лучше полученные данные вносить в специальный календарь. В нем должны быть даты, суммы и ряд других важных критериев. Чем точнее данные, тем лучше.

ИТАК! План-минимум в борьбе с временными финансовыми трудностями – плотнее работать с должниками, стараться не брать кредиты по поводу и без, тщательно анализировать финансовую деятельность.

План-максимум?!

Разумеется, что волшебной кнопки не существует. Нельзя нажать ее и за мгновение уничтожить врага в виде кассового разрыва. Хотя есть тонкости, хитрости, уловки. Перед вами список из 10 пунктов, но его можно дополнять практически до бесконечности:

  • если есть возможность, заблаговременно перенесите обязательные платежи;
  • пересмотрите условия взаимодействия с поставщиками сырья, товаров, оборудования;
  • перезаключите договоры с постоянными клиентами, сократив сроки рассрочки, но дав что-то взамен (например, скидку);
  • организуйте распродажу, внедрите интересные акционные предложения, увеличив поток покупателей;
  • если другого выхода нет, возьмите кредит, но распределите заемные средства по нескольким заявкам;
  • воспользуйтесь такой формой краткосрочного кредита, как овердрафт (условия уточняйте у сотрудника банка);
  • пользуйтесь возможностями онлайн-оплаты, ведь это и быстро, и удобно;
  • инвестируйте личные средства, опишите ситуацию другим собственникам и попросите помощи;
  • продайте лишнее оборудование, техническое оснащение, транспорт – все, чем не пользуетесь или без чего можно обойтись;
  • временно сократите расходы на рекламу, но это больше актуально для известной торговой марки.

И ПОСЛЕДНЕЕ! Помните, что наиболее дешевый, эффективный и безопасный метод борьбы с последствиями кассового разрыва – предвидеть его и не допустить возникновения. Как говорится, лучше болезнь предотвратить, чем потом лечить!

Источник: http://dengidela.com/blog/kak-izbezhat-kassovogo-razryva-v-biznese-ot-matematiki-k-hitrostyam/

Кассовый разрыв – что это такое, как избежать, выявить и ликвидировать

Как избежать кассовых разрывов

При нормальном функционировании субъекта предпринимательской деятельности текущие поступления финансов должны покрывать имеющиеся прямые и накладные расходы. В противном случае возникает такое опасное для стабильной работы компании явление, как кассовый разрыв.

1. Суть явления кассового разрыва 2. Причины возникновения разрыва 3. Расчет кассового разрыва 4. Превентивные меры недопущения кассового разрыва 5. Меры по устранению разрыва

Кассовым разрывом называется временная недостача финансов, требуемых для покрытия краткосрочных и долгосрочных обязательств.

Она возникает, когда потребность расходовать деньги возникает раньше, чем они поступают в компанию.

Ярким примером является ситуация, когда необходимо произвести расчеты с бюджетном по налогам, а выручка от контрагентов еще не поступила и не оприходована.

С подобной проблемой могут столкнуться организации любой формы собственности.

Обратите внимание

Следует различать понятия «кассовый разрыв» и «бюджетный профицит». При первом имеется неравномерное поступление средств, при втором – превалирование доходов над расходами.

Причины возникновения кассового разрыва

Причины несовпадения операционного и финансового циклов делятся на:

К первым относят:

  • отсутствие планирования движения денежных средств и бюджетов компании или его неэффективность (к примеру, инвестирование разных или смежных бизнес-направлений одной группы компаний);
  • отсутствие зависимости между запланированными бюджетами и договорными условиями;
  • общая неоптимизированная методика функционирования;
  • неравномерное расходование средств;
  • пополнение активов путем постоянного заимствования кредитных средств;
  • быстрая или непродуманная реализация активов компании;
  • непродуктивное управление активами;
  • недостаточная или несистематическая работа с дебиторами;
  • низкая платежная дисциплина контрагентов;
  • выдача товарного кредита;
  • реализация товаров с дисконтом;
  • неоптимизированные логистические системы;
  • длительные празднества;
  • форс-мажорные обстоятельства;
  • непродуманные мероприятия по нейтрализации кассовых разрывов;
  • переход на упрощенную систему налогообложения.

Под вторыми понимается:

  • нестабильная макроэкономическая ситуация;
  • кризисные явления;
  • трудности экспортирования и импортирования товара;
  • ужесточение законодательства;
  • санкционное воздействие;
  • форс-мажорная ситуация у кредитной организации, обслуживающей компанию (отзыв лицензии, банкротство и так далее).

Расчет кассового разрыва

Источником аналитической информации для расчета несостыковки потоков является третья форма финансовой отчетности – ОДДС.

Отрицательные показатели по статьям уже свидетельствуют о возможном наличии разрыва. Более детальный анализ позволит просчитать его точную сумму.

Вариантом поверхностного анализа является изучение остатков незавершенной или непроданной продукции на складах. Если они есть, целесообразнее отказаться от закупок до их ликвидации.

Формула детального расчета представляет собой следующее выражение:

ДСк = ДСн + СД – ОК,

где:

  • Ск – денежные средства на конец дня;
  • ДСн – денежные средства на начало дня;
  • СД – поступившие средства от дебиторов;
  • ОП – оплата кредиторам.

Отрицательное значение говорит о наличии разрыва. В этом случае следует работать над повышением ДСк и СД для покрытия ОП и снижения дебиторской задолженности в общем.

Данная формула позволит эффективно планировать расходы и доходы, а также минимизировать несостыковку потоков.

Превентивные меры недопущения кассового разрыва

Поскольку образование кассового разрыва и его игнорирование чреваты банкротством или потерей контроля активов, субъекту предпринимательства необходимо разработать и интегрировать систему превентивных мер. К ним относится:

  • планирование расходов. Показателем грамотного планирования является совмещение получения средств и их выплаты;
  • разработка системы критериев для определения очередности платежей;
  • разработка и внедрение системы оценки покупателей;
  • составление платежного календаря. При этом в единую таблицу сводятся все проанализированные и ранжированные по приоритетам планы поступлений и предполагаемых расходов, указывается, кому, когда и сколько следует оплатить. Платежи должников также указываются в календаре. Желательно формировать документ заранее — минимум на один календарный год с ежемесячной коррекцией приоритетности платежей. Информация о корректуре до партнёров должна доводиться немедленно, что позволит сохранить деловую репутацию;
  • планомерная и оперативная работа с дебиторами: методичный обзвон с целью напомнить о сроках оплаты, контроль заявок на оплату, анализ показателей предшествующих периодов в динамике;
  • указание в разрабатываемых договорах штрафных санкций, обязательных к уплате покупателем в случае задержки платежа;
  • минимизация доли кредитных средств в совокупности активов компании;
  • избегание товарных кредитов;
  • управление запасами;
  • реализация продукции по предоплате;
  • не систематическое предоставление скидки тем контрагентам, которые в состоянии оплатить продукцию еще на этапе формирования заказа;
  • мотивация сотрудников, занятых в сбытовой, производственной и аналитической сферах;
  • регулярное проведение стресс-тестирования фирмы. Выявление потенциальных уязвимых мест подразумевает поиск способов их оптимизации.

Меры по устранению разрыва

Если избежать разрыва не получилось, необходимо применять следующие меры по его устранению образовавшегося дефицита финансов:

  • выявлять внутренние ресурсы компании для его покрытия;
  • привлечь внешнее финансирование.

В первом случае субъекту предпринимательства стоит:

  • отсрочить обязательные платежи или совершить их в порядке приоритетности. Так, при выборе, какие обязательства гасить в первую очередь – по займу или расчетам с бюджетом, аннулировать стоит первые, поскольку санкции за просроченный кредит будут существенно выше, чем пеня за вовремя неуплаченные налоги.
  • согласовать с постоянными поставщиками платежные сроки на более выгодных для себя условиях, договориться об отсрочке уплаты;
  • задержать выплату заработной платы. Быстродействующий, но рискованный метод. Без согласования с трудовым коллективом грозит уголовной ответственностью.
  • пересмотреть сбытовую политику в срочном и среднесрочном периоде как с целью получения объемного единовременного платежа, так и для ускорения оборачиваемости товара на складе;
  • распродать товар или выпустить дополнительные акции;
  • снизить долю дебиторской задолженности в оборотном капитале: продать или передать права на ее взыскание сторонним организациям, исключить из числа контрагентов компании с высокой степенью риска, использовать вексель или ценную бумагу в качестве способов ее погашения, разработать и внедрить принципы расчета с контрагентами на протяжении будущего периода. Также стоит стимулировать надежных и проверенных покупателей — перезаключить соглашения с ними, предложив существенную скидку, но с уменьшением периода рассрочки;

Менее выгодны, но также эффективны для устранения дефицита внешние финансовые вливания. Их источниками могут быть:

  • займы (как новые, так и пролонгированные). Нужно постараться договориться с кредитной организацией о снижении платежей и пролонгации договора;
  • овердрафт или перекредитование. Если собственных средств нет или их недостаточно, банк может пополнить компании счет для оплаты ею своих обязательств;
  • кредитование физическими лицами;
  • участие в капитале новых акционеров или введение в бизнес новых инвесторов;

Таким образом, от кассового разрыва не застрахован ни один субъект предпринимательства. Лучше, если данное негативное явление будет выявлено на стадии планирования, поскольку у администрации есть время принять соответствующие превентивные меры. Если избежать недостатка средств не удалось, следует реализовывать мероприятия по их пополнению.

(293 голос., 4,47 из 5)
Загрузка…

Источник: https://pravo.moe/kassovyj-razryv-sut-i-metody-borby/

Кассовый разрыв: это что такое, формула расчета и как его избежать

Как избежать кассовых разрывов

— Справочник предпринимателя — Термины — Кассовый разрыв — это один из проблемных моментов в бизнесе

В деятельности любой организации существуют финансовые и операционные циклы. Они включают в себя процессы закупки продукции, производства товара и его продажи, а также выплаты средств поставщикам и получение их от дебиторов.

В том случае, если финансовый и операционный цикл не совпадает (дебиторы работают с отсрочкой платежа, а срок выплат за сырье уже подошел) возникает так называемый кассовый разрыв.

Кассовый разрыв — это что такое и как он возникает

Возникновение кассового разрыва не всегда является следствием неграмотной политики на предприятии. Отсутствие необходимого объема средств на счетах организации может происходить в силу объективных причин:

  • методы работы;
  • задержки перечислений;
  • внешнеэкономическая ситуация;
  • экспортные факторы.

Кассовый разрыв на предприятии

При планировании денежных потоков финансовое подразделение компании учитывает сроки поступления средств от покупателей и перечисления их поставщикам товаров и услуг. Поэтому основной причиной возникновения проблем с финансированием является непродуманная политика организации.

Следующей причиной отсутствия денежных средств в необходимом объеме является недобросовестность покупателей и задержка ими платежей.

Особенно выраженным такого рода разрыв может быть при предоставлении покупателям отсрочки платежа. В этом случае за период отсрочки экономическая и финансовая ситуация может измениться настолько, что несвоевременные выплаты могут негативно отразиться на устойчивости компании.

Временный кассовый разрыв

В отличие от производственного, текущего разрыва, временный разрыв может прогнозироваться и должен прогнозироваться. При этом, в обязательном порядке необходимо разрабатывать план мер по минимизации ущерба от такого рода разрыва.

В качестве примера рассмотрим компанию «Ромашка», осуществляющую производство молочной продукции.

Закупки свежего молока осуществляются 1 раз в неделю по понедельникам с оплатой по факту поставки день в день. Продажа дебиторам осуществляется с отсрочкой платежа на период до 5 рабочих дней.

В понедельник текущей недели произведена поставка товара на сумму 1 млн. рублей и одновременная закупка на сумму 500 тыс. рублей. Оплата за сырье произведена полностью, остаток на счете – 100 тыс. рублей.

В пятницу платеж от дебитора поступил частично – в сумме 200 тыс.рублей. В следующий понедельник произведена закупка сырья на сумму 500 тыс. рублей. Остаток на счете, включая платеж покупателя, составил 300 тыс. рублей.

Таким образом, возник кассовый разрыв в сумме 200 тыс. рублей.

Для предприятия такая ситуация может быть чревата следующими последствиями:

  • начисление штрафов на просрочку платежа;
  • отсутствие поставки сырья в полном объеме и, как следствие, нарушение производственного цикла;
  • ухудшение деловой репутации.

Анализ и формула расчета кассового разрыва

Для того, чтобы проанализировать, выявить и рассчитать величину и срок кассового разрыва, необходимо составить грамотный отчет о движении денежных средств. Отрицательное значение суммы средств на начало какого-либо периода и будет обозначать начало кассового разрыва.

Дополнительно стоит анализировать и остатки товарных запасов – если их количество достаточно для покрытия производственной необходимости, дополнительные закупки целесообразно не совершать.

Рассчитывать величину кассового разрыва необходимо ежедневно по данным платежного календаря.

Величина кассового разрыва вычисляется упрощенно по следующей формуле:

ДС + ПД — ПП = ОДС

где:

ДС – сумма денежных средств на начало операционного дня;

ПД – платежи дебиторов фактические;

ПП – платежи поставщикам,

ОДС – остаток денежных средств на закрытие операционного дня. При его отрицательной величине целесообразно принять меры по получению от дебиторов задолженности в необходимом для закрытия разрыва объеме.

Как избежать

Для того, чтобы кассовые разрывы были сведены к минимум, целесообразно принимать на постоянной основе следующие меры:

  • бесперебойную работу с дебиторской задолженностью;
  • работа с дебиторами на постоянной основе, которая подразумевает надежность и прогнозируемость платежей;
  • адекватный финансовый анализ и грамотное составление платежного календаря и бюджета движения денежных средств;
  • наименьшее использование кредитных ресурсов и товарных кредитов.

Работа по финансовому планированию и снижению неоперационных платежей (проценты по кредитам, пени по займам от партнеров, сторонние выплаты) должна вестись в постоянном режиме. Немаловажным фактором является и квалификация сотрудников финансового подразделения.

Способы ликвидации КР

Снижение ущерба от кассовых разрывов возможно следующими способами:

  1. Приостановить обязательные выплаты. Например, при отсрочке уплаты налогов, чаще всего, пеня будет существенно ниже, чем переплата по процентам за банковский кредит.
  2. Дополнительные инвестиции собственников (взносы в УК, эмиссия акций).
  3. Использование схемы факторинга или овердрафта. Если покрыть из собственных источников кассовый разрыв не получается, за счет заемных средств можно решить проблемы с обеспечением производства финансами. Факторинг возможно использовать на постоянной основе.
  4. Реструктуризации кредитов – снижение уровня платежей, пролонгация.
  5. Получение займа для физического лица с последующей передачей его в качестве займа компании.

Предотвратить возникновение кассового разрыва проще, чем устранять последствия и ликвидировать ущерб. Поэтому необходимо уделять особое внимание правильному управленческому и финансовому учету в компании. (23 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/terminy/kassovyj-razryv.html

Кассовый разрыв в бизнесе: как предупредить и что делать ?

Как избежать кассовых разрывов

Самая частая причина того, что у компании заканчиваются деньги – это убыточная бизнес-модель. Проще говоря, продаж недостаточно, чтобы покрыть расходы компании. Даже если в Excel все идеально, на деле часто может пойти иначе.

Но даже в устойчивом бизнесе с регулярным притоком денег и с прибыльной бизнес-моделью может произойти временная нехватка денег из-за ошибок в приоритетности платежей. Не дождались поступления от клиента и провели не обязательные траты, а на выплаты обязательств не хватает.

Другая причина – пост-оплата клиентами и отсутствие контроля дебиторской задолженности. Многие, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагают отсрочку оплаты, поставку по пост-оплате.

Это иногда может выйти боком компании. Выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов все равно придется платить точно в срок. В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Денег на текущие траты может не хватать, если ошибиться с объемом закупок товара. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить.

Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы будут появляться с завидной регулярностью. Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Когда же денег на счете недостаточно для покрытия издержек, обычно предприниматель оказывается в состоянии цейтнота и теряет больше денег в итоге. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Рассчитать кассовый разрыв не сложно. Формула выглядит так:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало этого дня; П – это поступления; О – это оплаты.

То есть, чтобы узнать, когда может наступить кассовый разрыв, возьмете остаток денег на сегодня, и далее на каждый день, прибавляя этих днях поступления и отнимая оплаты. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег в будущем. Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco.

В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент. Он покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если зарплату нужно выдать 1-го числа, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже оплачивается по мере получения доходов в этом месяце.

Что делать, чтобы избежать кассового разрыва?

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако можно так выстроить процессы, чтобы такие ситуации не возникали.

1. Измените платежную политику. Попробуйте добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

2. Выстройте работу с должниками. Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег.

Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры. Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

3. Снижайте запасы. Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 направления поиска денег: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

1. Контрагенты. В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег.

Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком.

Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

2. Собственник. Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует на деньги собственника и не может сам себя прокормить.

3. Банки и финансовые организации. Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование.

Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения.

К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания. Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств. Доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера.

Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва. Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает компании, у которой намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки.

«Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина снижают риск кассового разрыва:

  • Платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами.
  • Работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей.
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Одна из задач Seeneco рассчитать возникновение кассовых разрывов, вовремя порекомендовать источник для получения заемных средств на покрытие кассового разрыва.

Еще больше полезных материалов о финансах компании на blog.seeneco.com

Источник: https://spark.ru/startup/seeneco/blog/35950/kassovij-razriv-v-biznese-kak-predupredit-i-chto-delat

Простое управление финансами: 3 шага, как избежать кассовых разрывов и дефицита денег в бюджете

Как избежать кассовых разрывов

2-3 ноября в Киеве GoldCoach проводит Саммит10X-2019. Это бизнес-конференция, на которой участники получат 12+ наиболее эффективных на сегодня технологий и стратегий развития бизнеса. Которые помогут предсказуемо выйти на следующий уровень в 2020 году.

Сейчас мы подбираем партнеров саммита. Главный критерий отбора – ценность, которую они могут дать нашим клиентам.

Одним из партнеров стала компания Finmap. Ее продукт Finmap.online – онлайн-инструмент для эффективного ведения финансов бизнеса. Сервис делает ведение финансов максимально простым и удобным.

Мы знаем, что у многих предпринимателей возникают вопросы и трудности с учетом финансов. Поэтому попросили экспертов Finmap рассказать о 3 главных правилах управленческого учета.

«Многие предприниматели не находят времени следить за финансовыми отчетами. В их компаниях отчетность ведут от случая к случаю, показатели не считают, а затраты не классифицируют.

Но такой подход работает до тех пор, пока предприниматель не столкнется с серьезными финансовыми проблемами – кассовым разрывом или дефицитом, убыточностью ключевых клиентов или просроченными платежами.

Эти проблемы могут убить бизнес. А спасут его эффективные финансовые отчеты.
В бизнесе обычно ведут две отчетности по управлению деньгами: бухгалтерскую и финансовую. Бухгалтерские отчеты – чтобы сдавать в налоговую. А финансовый учет помогает видеть реальную ситуацию с деньгами в бизнесе и принимать решения.

Зачем нужны отчеты:

1. Чтобы избежать критических ошибок. Без отчетности предприниматель слабо осознает свои действия – кажется, что можно безболезненно вынуть из бизнеса деньги или взять очередной транш кредита. Но и то, и другое может оказаться губительным и уничтожить компанию.

2. Чтобы принимать правильные решения. Без отчетов владелец бизнеса действует вслепую – он идет в неизвестность и полагается только на свое чутье, а не на факты и реальное состояние дел.

3. Чтобы видеть свой бизнес. Отчетность помогает свести все направления и отделы компании к одному знаменателю и увидеть бизнес целиком.

Шаг 1. Отслеживайте ваши деньги

Финансы компании – как кровь в организме. Она должна быть в нужных местах и в нужном количестве. Если долго стоять на голове – кровь не будет приливать и вы не сможете ходить.

Такая же ситуация – с деньгами в вашем бизнесе. Не давайте им «застаиваться». Деньги должны работать и приносить новые деньги.

Чтобы реально управлять финансами, нужно контролировать, где сейчас находятся ваши деньги, не «застоялись» ли они. Отличный инструмент для этого – проводить «балансовый отчет». Это срез «мест хранения» ваших денег.

Делайте его регулярно, минимум раз в неделю. Так вы будете понимать, что происходит с вашим бизнесом.

Для планирования живых денег нужно использовать платежный календарь. Вы можете вести таблицу в Microsoft Excel, в которой указываете, сколько сейчас живых денег в компании.

В отчете фиксируйте, когда и какие суммы должны прийти и уйти. В таблице напротив каждой плановой операции выводите остаток. Так вы увидите, когда планируется кассовый разрыв (ситуация, когда вы планируете потратить больше денег, чем есть на счету).

Чтобы не мучиться с 1С или Excel, используйте готовые инструменты. В Finmap.online платежный календарь формируется автоматически. Например, при создании плановых транзакций.

Есть 5 основных «дыр застоя», в которых вы теряете деньги:

Наличные

Это физические деньги на счету в банке или в бумагах в кассе/в сейфе, которые просто лежат, а не работают.

Дебиторская задолженность (дебиторка)

Когда деньги, которые вы уже заработали, еще находятся у клиента. Вы уже сделали и сдали работу, но заказчик пока не рассчитался.

Кредиторская задолженность (кредиторка)

Это ваши долги. То, что вы должны со временем отдать.

Склад

Товары или материалы на складе. Это не самый ликвидный способ хранения денег, но иногда приходится замораживать деньги на складе для уменьшения себестоимости или ускорения производства.

Основные средства

Аренда помещения и его ремонт, оборудование, компьютеры, вывеска над входом, сайт и другие IT-системы… Это основные средства, деньги часто замораживаются тут. Плюс амортизация, которая съедает стоимость активов.

Шаг 2. Регулярно делайте отчеты и анализируйте их

Есть 5 правил составления эффективных отчетов. Они должны быть:

Оперативные

Отчеты нужны как можно быстрее. Чтобы вы, как владелец бизнеса, могли быстро проанализировать ситуацию в компании. Плановые отчеты лучше готовить в начале каждых недели и месяца.

Полные

В отчетах должна быть вся реальная информация о делах в компании. Минимум три части:

  • о движении денег – CashFlow

Он помогает планировать финансовые потоки и избегать кассовых разрывов

  • о доходах и расходах – P&L

Помогает соотнести обязательства и понять, как бизнес зарабатывает деньги

Это срез бизнеса на определенную дату. Он помогает соотнести ликвидность активов и срочность пассивов.

Глубокие

В отчетах должна быть нужная для анализа информация. Например, не просто 2 категории доходов – «товары» и «услуги». Нужно максимально подробно разбить их на категории и подкатегории, добавить дополнительные теги (можно отобразить информацию типа «скидка» или название канала продаж). Так вы сможете проанализировать отчет в разных срезах.

Понятные

Просматривая отчет, вы должны за 5 минут понять состояние дел в компании. Чем более очевидными кажутся выводы при взгляде на отчет, тем лучше он составлен.

Регулярные

Выберите регулярность, с которой менеджеры будут составлять отчеты. Например, 1 раз в неделю, 1 раз в месяц. Отчеты должны быть регулярными – без сбоев. Также регулярно их анализируйте, назначьте для этого отдельный день недели. Например, вторник.

После анализа отчетов вы поймете, чего в них не хватает,
какая дополнительная информация нужна. Например, нужно добавить:

  • новые категории
  • теги к каждой транзакции
  • новые вводные процесса управления финансами

В Finmap есть глубокая аналитика данных: помимо «категория» и «контрагент», которые есть в стандартных полях учета, в Finmap есть также «проекты» и «теги».

Проекты – это возможность быстро и просто сегментировать данные на собственно проекты или отдельные направления деятельности. А «теги» – возможность делать срезы разнообразными.

Например, каждой операции можно добавить 3 тега: тип клиента, тип продукта, канал привлечения. Таким образом можно смотреть аналитические срезы в финансовых потоках и прибыли под самым детальным микроскопом.

Шаг 3. Улучшайте дисциплину в компании

Информацию в отчеты нужно вносить сразу, а не ждать до последнего дня. Не допускайте, чтобы менеджеры делали отчеты прямо перед дедлайном. Так в компании будет накапливаться много невнесенной информации.

Вносить данные в отчет раз в неделю – значит потерять часть данных.

При составлении и анализе отчетов критически важна дисциплина. Нерегулярный анализ не принесет пользы.

Дисциплина важна и в форме ведения учета. Например, если вы платите зарплату в разные дни месяца, нужно сначала записывать начисление зарплаты, а потом записывать выдачу зарплаты. Это нужно, чтобы контролировать долги компании перед сотрудниками.

Часто менеджерам компании сложно начать вести учет правильно. Для этого нужно определить дату перехода на новую систему и с этого дня переходить на составление эффективных отчетов.

Считайте финансы правильно, Команда Finmap.online»

P.S. На чем ваш ФОКУС сегодня?

На победах или на поражениях? На достижениях или на провалах? На возможностях или на том, что вы упустили?

Мы хотим, чтобы вы фокусировались на возможностях, на результатах, а не на неудачах. Потому что вы получаете только то, на чем сфокусированы.

И хорошая новость в том, что фокус можно сместить практически МГНОВЕННО, задав себе правильные вопросы.

Какие? Ответ – в нашем новом чек-листе

И мы ВПЕРВЫЕ открываем к нему доступ, но ненадолго.

Скачайте его бесплатно сейчас → там ЦЕЛЫХ 124 мощных вопроса для вас и вашей команды

Источник: https://goldcoach.ru/upravlenie-proektami/prostoe_upravlenie_finansami.html

Право граждан
Добавить комментарий